SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS
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SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS LA EXPERIENCIA CHILENA. Marcela Guzmán Jefa División Control de Gestión Dirección de Presupuestos Ministerio de Hacienda Octubre, 2005 Chile. Discusión Aprobación. Formulación. Ejecución. Evaluación. PROCESO PRESUPUESTARIO.

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SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS

LA EXPERIENCIA CHILENA

Marcela Guzmán

Jefa División Control de Gestión

Dirección de Presupuestos

Ministerio de Hacienda

Octubre, 2005

Chile


Discusión

Aprobación

Formulación

Ejecución

Evaluación

PROCESO PRESUPUESTARIO


SISTEMA CONTROL DE GESTIÓN

OBJETIVO : Obtener información de desempeño e introducir prácticas para mejorar la calidad del gasto.

  • Asignación de Recursos

  • Gestión de recursos

  • Transparencia


INSTRUMENTOS DE CONTROL DE GESTIÓN

DEFINICIONES ESTRATÉGICAS

INDICADORES DE

DESEMPEÑO

EVALUACIÓN

PRESENTACION DE

INICIATIVAS

AL PRESUPUESTO

BGI

PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN


INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO

Información de Desempeño

SEGUIMIENTO

Ley de Presupuestos

EVALUACIÓN

INTERNA

EJECUCIÓN

FORMULACIÓN

Presentación

Proyecto

Aprobación Ley

PROCESO PRESUPUESTARIO


INFORMACION DE DESEMPEÑO Y PRESUPUESTO

  • Relación no Directa (no mecanica).

  • Uso en Conjunto con otras categorías de información

    - Prioridades de Política

    - Restricciones financieras


INDICADORES DE DESEMPEÑO

  • Miden como evoluciona el desempeño de los pricipales productos de una institución pública a lo largo del tiempo

  • Mediciones se comparan principalmente con mediciones pasadas

  • Miden desempeño en diferentes:

    • Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia, calidad de servicio)

    • Ambitos de control (proceso, producto y resultado)



INDICADORES DE DESEMPEÑO

ACTORES DEL PROCESO

Instituciones Públicas

Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda

Congreso Nacional




INDICADORES DE DESEMPEÑO – AÑO 2006

Dimensión y Ámbito de Control



Principales causas de no evaluaci n

Reformulaciones (algoritmos)

Modificaciones programáticas

Periodos de medición mayores que un año

PRINCIPALES CAUSAS DE NO EVALUACIÓN



Principales causas de no cumplimiento

Factores externos atendibles (justificado)

Sobreestimaciones de Metas por escasa información previa

Problemas de gestión institucional

PRINCIPALES CAUSAS DE NO CUMPLIMIENTO


INDICADORES DE DESEMPEÑOASPECTOS PENDIENTESTAREAS PERMANENTES

  • Mejorar la disponibilidad de información para las mediciones

  • Avanzar en el uso en las Instituciones Públicas

  • Fortalecer la verificación de la información (auditoria)

  • Continuar mejorando la pertinencia de los indicadores (desde procesos a resultados)


EVALUACIÓN

Inicio : Año 1997

Marco Legal :

  • Protocolo de Acuerdo Congreso

  • Ley de Administración Financiera

    y su Reglamento (2003)


EVALUACIÓN

Programas

  • Evaluación Programas Gubernamentales (EPG) (1997)

  • Evaluación de Impacto (EI) (2001)

    • Evaluación en Profundidad (EP)

    • Módulo de Impacto (MI)

      Institucionales

  • Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)


Evaluaci n actores del proceso

Institución responsable del Programa / Inst. evaluada

Evaluadores

Comité Interministerial

Ministerio de Planificación

Ministerio Secretaria de la Presidencia

Ministerio de Hacienda

Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda

Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)

EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO


INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO

Evaluación de

Programas e Instituciones

SEGUIMIENTO

Ley de Presupuestos

EVALUACIÓN

INTERNA

EJECUCIÓN

FORMULACIÓN

Presentación

Proyecto

Aprobación Ley

PROCESO PRESUPUESTARIO


Evaluaciones 1997 2005 n mero de evaluaciones
EVALUACIONES 1997-2005Número de Evaluaciones


EVALUACIÓN DE PROGRAMAS (EPG - IMPACTO)

(2000 - 2005)

EFECTOS

% DE PROG.

1.- AJUSTES MENORES

24%

2.- MODIFICACIONES IMPORTANTES EN EL DISEÑO DE COMPONENTES Y/O PROCESOS DE GESTIÓN INTERNA

38%

3.- REDISEÑO SUSTANTIVO DEL PROGRAMA

24%

5%

4.- REUBICACIÓN INSTITUCIONAL

5.- FINALIZACIÓN DEL PROGRAMA

9%

TOTAL PROGRAMAS (118)

100%


Cumplimiento de Compromisos

Programas/Instituciones Evaluadas. Años 1999-2005


US$

Millones

Porcentaje

Evaluación de Programas Gubernamentales + Evaluaciones de Impacto

 3.128

 61%

Gasto Anual en Programas Evaluados


EVALUACION ASPECTOS PENDIENTESTAREAS PERMANTES

Mejorar el uso de los resultados de las evaluaciones

- en las instituciones públicas

  • en el Congreso

Mejorar la información en instituciones públicas para una aplicación más completa de las metodologías de evaluación.


BALANCE DE GESTION INTEGRAL

Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el Ejecutivo y el Congreso

Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta pública.

Las instituciones públicas reportan su desempeño contra metas, compromisos y recursos establecidos (113 Instituciones).

Esta en concordancia con otros mecanismos de control de gestión (indicadores de desempeño, evaluación de programas, etc.) y con las regulaciones presupuestarias.

Posee un formato estándar de reporte definido por el Ministerio de Hacienda.

Es distribuido al Congreso y puesto a disposición del público.

Constituye la base para el reporte institucional en la próxima rendición del presupuesto.


Apectos del Balance de Gestión Integral ( BGI)

II. Identificación de la Institución

I. Carta del Jefe de Servicio

Identificación de la institución en aspectos tales como: estructura organizacional, definiciones estratégicas, recursos humanos y financieros

Presentación de los

resultados más

relevantes de la

institución y desafíos

del próximo año

BGI

III. Resultados de la Gestión

IV. Desafios

Resultados de la gestión,

incluyendo

informe de desempeño,

de gestión financiera, de metas,

instituciones y de recursos

humanos, entre otros aspectos

Descripción de los aspectos

más relevantes de las

líneas de acción sobre los cuales

se desarrollará la gestión del servicio

durante el año en curso


Incentivo Individual

Incentivo Colectivo o por unidad de trabajo

Incentivo Institucional

Incentivos por Desempeño


INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS

  • El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos (Ley 19.553, 1998).

  • El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión y el porcentaje de incentivos se otorga según los siguientes tramos:

  • Cobertura 178 Servicios Públicos, año 2005


EVOLUCIÓN 1998 - 2005 – (Continuación)

  • En el 2000 se modifica el diseño centrándose en el desarrollo de áreas estratégicas de la gestión pública, que refuercen el cumplimiento de normas y orientaciones del nivel central y garanticen una mejor gestión global de las instituciones.

  • Areas conformadas por sistemas de gestión con etapas de desarrollo ascendentes. Objetivos de Gestión



Sistema de planificaci n y control de gesti n
SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

Objetivo:

  • Normalizar según el Sistema de Certificación Internacional Norma ISO 9001:2000, los procesos de planificación y sistemas de información para la gestión que permitan a la Institución disponer de la información necesaria para apoyar la toma de decisiones respecto de los procesos y resultados de la provisión de sus Productos, y rendir cuentas de su gestión institucional.

    Meta:

  • Procesos de planificación y sistemas de información para la gestión certificado bajo Sistema de Certificación Internacional Norma ISO 9001:2000 con el objeto que permitan a la Institución disponer de la información necesaria para apoyar la toma de decisiones respecto de los procesos y resultados de la provisión de sus Productos, y rendir cuentas de su gestión institucional.


Desarrollo sistema de planificaci n y control de gesti n
DESARROLLO SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN

ETAPAS

  • Formular Definiciones Estratégicas.

  • Diseñar Sistema de Información de Gestión (SIG).

  • Implementar el SIG, medición de indicadores e identificación de ajustes necesarios al sistema.

  • Asegurar el pleno funcionamiento del SIG en el servicio.

  • Formular los Indicadores de Desempeño, sus metas, ponderadores y medios de verificación en el proceso presupuestario del año siguiente.

  • Informar el Cumplimiento ponderado (90%-100%) de los indicadores de desempeño comprometidos en el proceso presupuestario del año anterior, recomendaciones, programa de seguimiento y compromisos.

  • Preparación de la certificación del Sistema.

  • Certificación del Sistema.



OTROS RESULTADOS

  • Vínculo con flexibilidad presupuestaria (15 servicios beneficiarios en el año 2005)

    • Traspaso de recursos presupuestarios de un año fiscal al siguiente

    • Traspaso de recursos entre proyectos de inversión.

  • Vínculo con otros mecanismos de incentivo

    • Incentivo colectivo; por centro de responsabilidad en los Servicios.

    • Premio a la Excelencia Institucional


Incorporaci n al sistema iso
INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO

Nuevas Etapas

  • Preparación para la Certificación

  • Certificación Norma ISO 9001-2000

  • Mantención de la Certificación


Incorporaci n al sistema iso1
INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO

Posibles Sistemas a Certificar año 2006

  • Planificación y Control de Gestión

  • Auditoria Interna

  • Capacitación

  • Higiene y Seguridad

  • Evaluación del Desempeño

  • Oficinas de Información Reclamos y Sugerencias

    Número de Servicios

    Año 2005: 22

    Año 2006: 62

    Requisitos: Haber cumplido las etapas finales del Programa Marco “Básico”


PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE GESTION ASPECTOS PENDIENTESTAREAS PERMANENTES

Continuar avanzando en:

  • Compromiso de niveles directivos

  • Compromiso y participación de funcionarios.


APRENDIZAJES

Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los instrumentos, con el fin de romper las barreras culturales

Perfeccionamiento continuo. Efectuar revisiones periódicas del funcionamiento de los diferentes instrumentos con el fin de introducir los cambios necesarios

- Procedimientos

- Metodologías

- Resultados 

Limitaciones. Identificar las limitaciones de los instrumentos de evaluación del desempeño para un adecuado uso de la información

Sinergia. Potenciar los elementos conceptuales y operativos comunes