PRESUPUESTO POR RESULTADOS

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CONTENIDO . 1.- ASPECTOS GENERALES 2.- CONCEPTO DE LA PROGRAMACI - PowerPoint PPT Presentation

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PRESUPUESTO POR RESULTADOS

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Presentation Transcript


1. PRESUPUESTO POR RESULTADOS Eco. Flor Garcia Grados

2. CONTENIDO

3. 1 .- ASPECTOS GENERALES

8. El Presupuesto Público es uno de los principales instrumentos de gestión estatal en el corto plazo, permite a las entidades alcanzar las metas establecidas para el logro de los objetivos. Resulta ser un puente entre lo que se quiere hacer y lo que efectivamente se hace, pues la asignación de recursos (Presupuesto Institucional) determina las actividades o proyectos que se podrán realizar. Sin embargo, frente a recursos escasos y limitados, es necesario tecnificar su eficacia y mejorar la Gestión Presupuestaria Pública. A lo largo de la historia del Perú, el modelo de gestión del presupuesto público ha sido ineficaz. Para revertir dicha situación, en los últimos años el marco normativo pertinente fue modificado para implementar un nuevo sistema: la gestión presupuestaria basada en resultados. Y es necesario identificar todos aquellos procesos y concepciones que han dificultado la eficiencia del gasto, y que se encuentran en el corazón mismo del aparato estatal. En el Perú durante el último quinquenio el gasto que se realizó en los distintos sectores no necesariamente mostró una mejora en la gestión pública. A lo largo de la historia del Perú, el modelo de gestión del presupuesto público ha sido ineficaz. Para revertir dicha situación, en los últimos años el marco normativo pertinente fue modificado para implementar un nuevo sistema: la gestión presupuestaria basada en resultados. Y es necesario identificar todos aquellos procesos y concepciones que han dificultado la eficiencia del gasto, y que se encuentran en el corazón mismo del aparato estatal. En el Perú durante el último quinquenio el gasto que se realizó en los distintos sectores no necesariamente mostró una mejora en la gestión pública.

9. 2 .- .- CONCEPTO DE LA PROGRAMACIÒN ESTRATEGICA PRESUPUESTARIA

10. Programación Presupuestaria Estratégica (PPE) Definición: La PPE es el proceso de aplicación del enfoque PpR (determinación de resultados, metas a alcanzar, productos y recursos necesarios) en torno a una condición de interés. Al producto de este proceso se le llama Programa Presupuestario Estratégico Los Programas Estratégicos responden a una problemática identificada sobre la población y generalmente requieren la intervención articulada de los diferentes niveles de Gobierno. Objetivos: Establecer relaciones claras y verificables entre resultados a alcanzar y los medios para ello Incentivar diseños integrados de las intervenciones del Estado Establecer criterios de eficacia y eficiencia para asignar recursos en base a prioridades nacionales Sentar las bases para articular los procesos de planificación y los procesos presupuestales

12. 12 Orientación a los resultados e impactos, sin perder atención en los insumos, procesos y productos asociados a ellos.

15. 3 .- QUE ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS

17. 17

18. El Presupuesto por Resultados es la fusión del Planeamiento Estratégico con el Plan de Desarrollo, es decir la Visión, Misión, para lograr el bienestar institucional, lo que se instrumentaliza en los Planes Operativos y no ver el problema solamente. Planeamiento Estratégico debe conversar con el Presupuesto y los resultados deben ser expresados en el mismo idioma.

21. CRITERIOS MEDIANO Y LARGO PLAZO

22. 22

26. 26 El presupuesto presenta resultados (indicadores) de los servicios generados por cada unidad administrativa agrupados por programas. Existe una adecuado proceso de programación, aprobación y ejecución de presupuesto. El presupuesto reasigna los recursos en función de los resultados (medición de impacto o efectividad) de la gestión.El presupuesto presenta resultados (indicadores) de los servicios generados por cada unidad administrativa agrupados por programas. Existe una adecuado proceso de programación, aprobación y ejecución de presupuesto. El presupuesto reasigna los recursos en función de los resultados (medición de impacto o efectividad) de la gestión.

33. FASES DE LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA ESTRATÉGICA

34. COMO CONSTRUIR UN PROGRAMA ESTRATEGICO BASADO EN LOS PRINCIPIOS DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PPR) es elaborar el diagnóstico acerca de una condición de interés o problema central que el se pretende Identificación de una situación o una característica, que afecta directa o indirectamente a un grupo. Un problema puede se considerado como una condición de interés siempre que afecte a un grupo poblacional: puede referirse a situaciones negativas (desnutrición crónica, défi cit en aprendizaje, entre otros), como también positivas (mejora de la competitividad industrial, incremento de productividad agrícola, entre otros)

36. DISEÑO DEL PROGRAMA ESTRATEGICO Es la elaboración de un modelo lógico que presente esquemáticamente los productos y resultados, basados en la condición de interés delimitada y sus relaciones causales, factores e intervenciones propuestas, identifi cados en la fase de diagnóstico. El modelo lógico es una forma sistemática de presentar las relaciones entre insumos, acciones, productos y los resultados esperados.

38. FASES DEL PROCESO Desde la perspectiva del PpR, lo que se busca con el diagnóstico es establecer las pautas para organizar de manera precisa el estado actual de conocimiento que se dispone, sobre la base de tres procesos:

39. COMO SE CONSTRUYE EN PROGRAMA ESTRATEGICO

40. MODELO CONCEPTUAL

41. MODELO EXPLICATIVO

42. MODELO PRESCRIPTIVO

43. 43

46. 46

48. 48

56. 56

57. 57

58. 58

59. 59

60. Seguimiento

61. Objetivo Disponer de información sobre el desempeño para ser usada dentro del sistema presupuestario, permitiendo con ello justificar la toma de decisiones en materia presupuestal. Instrumentos: Evaluaciones de Diseño y Ejecución Presupuestal Evaluaciones de Impacto

68. LISTADO DE INSUMOS : Fijos: Recursos Humanos, Equipos, Infraestructura Variables: Materiales e insumos, Medicamentos, formatos Indirectos: Servicios, Materiales de escritorio, gastos de traslado,

69. ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS Para establecer una tarifa basta con el costo por minuto de R.H, para ell casode recursos humanos, se presupuesta el monto total sin importar si hay 1 o más

70. ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS vs ESTRUCTURA DE COSTOS PARA PROGRAMAR PRESUPUESTO PUBLICO

71. ATENCION DE PARTO- COSTOS FIJOS

72. Documento Técnico: Metodología de Costos Estándar en los establecimientos de Salud, aprobado con Resolución Ministerial 195-2009/MINSA, la misma que describe cada uno de los componentes de la de la estructura de costos de los procedimientos médicos.

73. COMO SE COMPONEN LOS COSTOS Componentes del Costo Directo: - Recurso Humano - Insumos - Servicios Básicos - Equipamiento Básico - Infraestructura   Componentes del Costo Indirecto: - Servicios Administrativos - Servicios Generales.

74. Componente Recurso Humano (RH):

75. Componente Insumos, material medico y medicamentos:

76. Componente Servicios Básicos:

77. Componente Equipamiento Básico:

78. Componente Infraestructura:

79. Determinación del Costo Indirecto:

82. ATENCION DE PARTO- COSTOS VARIABLES (FIJOS?)

85. Finalidad/Subfinalidad: Código, descripción y unidad de medida

86. Selección de insumos (bienes)

87. Listado de insumos y tipo de costos en matriz MEF

88. 3. CLASIFICACION DE INSUMOS: Directos/indirectos, Fijos/variables, Recurrentes/de capital, tipo de cálculo

89. Clasificación según tipo de costo

90. 4. PORCENTAJE DE USO, TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS Y FACTOR DE PERDIDA.

91. TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS

92. TIPO DE FORMULA, PORCENTAJE DE USO Y FACTOR DE PERDIDA (MERMA)

93. BUSQUEDA DE CODIGO, DESCRIPCION, UNIDAD DE MEDIDA LOGISTICA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS MEF

94. Consulta del catalogo de bienes y servicios del MEF

96. BUSQUEDA DE CODIGO EN EL CLASIFICADOR DE GASTOS

98. Clasificador de gasto

100. PORCENTAJE DE USO, TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS Y FACTOR DE PERDIDA.

102. Determinación de paquetes

103. Listado de paquetes relacionados con la subfinalidad

106. DETERMINAR LA CATEGORIA DEL CENTRO DE COSTO DONDE SE USA EL INSUMO

108. 6. % DE PERDIDA (MERMA)

109. Porcentaje de uso y factor de merma

110. % de uso y Factor de pérdida (merma)

111. PASOS PARA LA BUSQUEDA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS DEL MEF EL CODIGO SIGA SELECCIONAR DEL CATALOGO DEL MEF LAS PRESENTACIONES QUE SE ACOMODEN A LOS DIFERENTES TIPOS Y TAMAÑOS DE ESTABLECIMIENTOS DE SALUD (bienes sustitutos= No de item) DE NO EXISTIR EL CODIGO EN EL CATALOGO DEL MEF, PRECISAR CON DETALLE EL INSUMO Y SOLICITAR AL AREA DE CATALOGACION DEL MEF EL RESPECTIVO CODIGO. BUSCAR EN EL CATALOGO DEL SISMED EL CODIGO SISMED (AYUDA PARA EL CODIGO SIGA) BUSCAR EN EL CATALOGO DEL MINSA EL CODIGO DE PROCEDIMIENTOS DE LABORATORIO Y OTROS

113. Validación de la base de datos Mediante tabla dinámica: nombres, códigos de subfinalidades y unidades de medida. Clasificador de gasto y familia Código de item y descripción de item según catalogo Descripción según catalogo y descripción MINSA Tipo de costo MEF, MINSA 1 y MINSA 2 Numero de item y descripción de insumo catalogo MEF Numero i_d Preseleccion para cada tipo de categóría

114. Validación de la base de datos Precios referenciales de distintas UE Mediante tabla dinámica: Costos unitarios para cada tipo de categoría Corrección de costos excesivos.

115. VALIDACION DE LA LISTA DE INSUMOS: Validación económica de los costos unitarios para cada finalidad según tipo de establecimiento de salud.

116. Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna.

117. Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna. Tipo de costo directos y variable

119. 119 Gestión para Resultados

120. 120 INSTRUMENTOS

121. 121 ESTRATEGIA GENERAL DE IMPLEMENTACIÓN (2)

122. GRACIAS

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